Национальный банк Республики Беларусь 3 часть

Ценные бумаги. Различают ценные бумаги, приносящие доход банку, и ценные бумаги, обеспечивающие ликвидность. Ценные бумаги, приносящие доход банку, называются инвестиционными ценными бумагами. Они, в свою очередь, подразделяются на ценные бумаги, облагаемые налогом (корпоративные облигации и векселя и др.) и необлагаемые налогом (государственные ценные облигации, освобожденные от налогообложения). Инвестиционные ценные бумаги проходят по балансу по цене приобретения, а реализуются по рыночной, принося тем самым доход банку. К вторичным резервам, удовлетворяющим потребности банка в быстрой мобилизации средств и удовлетворения потребности в наличных денежных средствах, относятся краткосрочные государственные ценные бумаги, ценные бумаги денежного рынка (процентные срочные депозиты, размещенные по межбанковским соглашениям, и др.). Вторичные резервы банков занимают промежуточное положение между наличными денежными ресурсами и кредитами, принося определенный доход, при этом гарантируя банку быструю конвертацию в денежную наличность в случае необходимости.

Кредиты. Больше половины всех доходов, получаемых банками, приходится на процентные доходы по кредитам. В настоящее время, согласно действующему механизму в Республике Беларусь по укреплению финансовой устойчивости банков, последние должны создавать резервы по возможным убыткам при проведении кредитования субъектов хозяйствования. Решая вопрос о предоставлении кредита, банк должен ориентироваться на максимальный размер риска, приходящийся на одного заемщика, а также помнить о том, что крупный кредит (т.е. превышающий 20% капитала банка) может быть выдан только с разрешения Правления либо на основании решения периодически созываемого кредитного комитета банка.

В мировой практике резервы создаются на счетах типа ALL. Мно­гие банки счета ALL разбивают на две части: резервы под кон­кретные кредитные операции и резервы общего назначения. Отчисления в резервы являются по своей сути контрсчетом активов под будущее списание безнадежных ссуд. Это означа­ет, что сомнительная задолженность не оказывает существенного влияния на текущую деятельность банков, если только резервы создаются в полном объеме и непогашение кредитных ресурсов (суммы основного долга и процентов по кредиту) происходит достаточно неожиданно для банка. Более того, когда становится очевидным невозврат кредитных ресурсов, бухгалтерской проводкой проблемные кредиты удаляются из баланса банка: сумма основного долга и процентов по нему перемещается на забалансовые счета. Тем самым искусственно создается видимость финансового благополучия банка. В целом данные операции представляют опасность для всей кредитно-финансовой системы страны, так как банки, как правило, более охотно предоставляют кредитные ресурсы по межбанковским соглашениям, но и проблемы, связанные с невозвратами в одном банке, сказываются на финансовом положении других банков, достигая в своем развитии и крупнейшие банки страны.



Отчисления в резервы под возможные убытки по кредитам накапливаются постепенно за счет ежемесячных отчислений из прибыли. Эти отчисления проходят в отчете банка о доходах и расходах как расходная безналичная позиция под названием резервов по убыткам по кредитам. Если списание крупных сумм значительно уменьшает прибыль и ситуация становится для банка достаточно проблемной, то руководство банков, как правило, пытается не производить отчисления в резервы, что является грубейшим нарушением банковского дела с точки зрения безопасного ведения операций на финансовом рынке. Дополнительные отчисления в резервы должны производиться в случаях, когда кредитный портфель банка увеличивается, когда кредиты признаются полностью или частично не возвращаемыми, в случаях возникновения неожиданной неуплаты по кредитным ресурсам и процентов по ним, если не были созданы соответствующие резервы под них. Бухгалтерские проводки соответствуют простому перечислению средств в резервный фонд и уменьшению прибыли банка. В балансе банка сомнительные кредиты подлежат реструктуризации в соответствии с обстоятельствами заемщика.

Согласно действующим правилам надзора за активными операциями банков, кредит переводится в категорию сомнительных в случае задержки выплат основной суммы долга и процентов по нему в течение более чем 90 дней относительно установленного графика погашения выданного кредита. Как только кредит становится сомнительным, все наращиваемые проценты по балансу банка, но еще не полученные следует исключить из суммы доходов от кредитной деятельности. Далее банк не производит наращивание процентов по выданному кредиту вплоть до начала фактического погашения кредита.



К банковским активам относятся также стоимость зданий и оборудования (второстепенные активы), принадлежащих банку (за исключением амортизационных отчислений), инвестиции в дочерние структуры, предоплата страховых полисов и другие незначительные позиции.

Пассивы банка. Депозиты — являются основной составляющей пассивов любого банка. Различаются пять основных типов депозитов:

· срочные депозиты, размещаемые в банках под конкретные сроки и конкретные проценты, в зависимости от заключенного договора депозита. К этой категории относятся депозитные сертификаты, которые банки используют для мобилизации свободных средств клиентов, свободно обращающиеся депозитные сертификаты финансового рынка;

· сберегательные депозиты, по которым банки выплачивают клиентам и вкладчикам самый низкий процент по привлеченным ресурсам. Эти вклады не имеют сроков размещения и суммы вкладов;

· депозиты до востребования, стандартные чековые счета;

· счета клиентов банка, по которым банки производят выплаты по остаткам на счетах;

· депозитные счета денежного рынка, которые оформляются между банками к субъектами хозяйствования в зависимости от спроса и предложения на денежном рынке.

Основная сумма депозитных вкладов в банках принадлежит субъектам хозяйствования и физическим лицам. Тем не менее Национальный банк Республики Беларусь размещает ресурсы в банках второго уровня по договорам депозитов. Коммерческие банки заинтересованы в привлечении кредитных ресурсов Национального банка Республики Беларусь, поскольку процентная ставка по таким договорам ниже рыночной.

Собственный капитал. К собственному капиталу банков относятся статьи баланса банка, показывающие сумму акционерного капитала банка (акции простые и привилегированные), и нераспределенная прибыль. В случае реализации акций на вторичном рынке по цене выше их номинальной стоимости разница отражается как избыточный капитал банка. Нераспределенная прибыль банков представляет собой совокупный чистый доход банков, накапливаемый до принятия решения о дополнительном распределении дивидендов или капитализации прибыли.

К пассивам банков относятся и субординированные векселя как часть капитальной базы банка.

Привлечение кредитных ресурсов в банках из недепозитных источников. К данным кредитным ресурсам относятся средства, получаемые банками по статьям баланса — прочие пассивы. К прочим пассивам относятся долговые обязательства банка, операции с ценными бумагами с правом регресса и другие.

Ряд операций, совершаемых банками, приносящих им определенный доход, отражаются не в балансе банка, а в классе «Внебалансовые счета». К таким операциям относятся:

· гарантийные обязательства банка, по которым банк берет на себя обязательство по возмещению кредитных ресур­сов, полученных клиентом у другого банка;

· операции типа «своп», по которым банк обменивает клиентам процентные платежи на долговые обязательства третьей стороны;

· фьючерсные контракты, по которым банки осуществляют приобретение ценных бумаг по фиксированной цене в течение оговоренных сроков.

Данные операции, проводимые банками с использованием забалансовых статей, часто порождают дополнительный риск для банков, хотя и не отражаются на основных статьях баланса банка. Особенно высока степень риска по предоставляемым гарантиям банка для клиентов по гарантийным кредитам. В этом случае банк не имеет возможности контролировать финансовое положение клиента, целевое использование кре­дита, а гарантирует возврат кредитных ресурсов, полученных по гарантии банка.


Ресурсы коммерческого банка

6.1 Источники ресурсной базы банка.

В деятельности коммерческих банков ресурсная база имеет первостепенное значение. Это определяется тем, что коммерческие банки могут осуществлять кредитные и другие активные операции в пределах имеющихся ресурсов, а это в конечном итоге оказывает влияние на конечный результат - прибыль. Банки постоянно занимаются вопросами формирования ресурсного потенциала и его стабильности.

Ресурсы коммерческих банков, или банковские ресурсы представляют собой совокупность собственных и привлеченных средств, имеющихся в распоряжении и используемых для осуществления активных операций.

Ресурсы могут быть использованы как для краткосрочных, так и для долгосрочных вложений. Для осуществления долгосрочных вложений более приемлемы ресурсы длительного характера, но в условиях инфляции и нестабильности, привлекаемые банками ресурсы в основном носят краткосрочный характер.

Структура банковских ресурсов у разных банков может быть разной. Это зависит от многих факторов, в том числе от особенностей деятельности банка, от состава клиентуры, состояния рынка и т.д.

Пассивные операции – сделки, направленные на привлечение денежных средств банками, в процессе которых формируются ресурсы, могут осуществляться в следующих формах:

· операции, направленные на увеличение собственного капитала, в том числе отчисления от прибыли банка на увеличение его фондов;

· депозитные операции, т.е. операции по привлечению средств юридических и физических лиц во вклады либо на определенный срок, либо до востребования;

· открытие и ведение счетов клиентов, в том числе банков-корреспондентов;

· выпуск собственных ценных бумаг (акций, облигаций), финансовых инструментов (векселей, сертификатов);

· операции на межбанковском кредитном рынке;

· операции, связанные с получением централизованных кредитных ресурсов Национального банка Республики Беларусь.

Основными источниками формирования банковских ресурсов являются:

1) собственные средства;

2) привлеченные средства;

3) заемные средства.

К собственным средствам относят: уставный фонд, резервный фонд на возможные потери, другие фонды, образуемые за счет отчислений от прибыли, а также нераспределенную в течение года прибыль. Уставный фонд банков - основа организации банковского дела. Уставный фонд определяет минимальный размер имущества банка, гарантирующий соблюдение интересов его кредиторов и служащий основой для установления экономических нормативов банка. Минимальный размер уставного фонда определяется Национальным банком и устанавливается единым для банков. Источниками взносов в уставный фонд могут быть только собственные средства участников.

Резервный фонд на возможные потери коммерческих банков предназначен для покрытия возможных убытков банков по активным операциям. Формируются резервы за счет ежемесячных отчислений от прибыли. За счет отчислений банки создают и специальные фонды (фонд развития материально-технической базы, социально-культурных мероприятий и т.д.)

Теория банковского дела различает понятия собственных средств и собственного капитала банка. Собственные средства – это обобщенное понятие, включающее все пассивы банка, образованные в ходе его внутренней деятельности:

· уставный и резервный фонды, прочие фонды и резервы, созданные за счет прибыли; эмиссионные разницы;

· фонды переоценки;

· нераспределенную прибыль прошлых лет и прибыль текущего года.

Собственный капитал банка является расчетной величиной и включает в себя: уставный капитал, резервный капитал, резервы на покрытие различных рисков, учредительскую прибыль (эмиссионные разницы), нераспределенную прибыль текущего года и прошлых лет. Кроме этого, в состав собственного капитала может входить привлеченный или субординированный кредит, который характеризуется достаточно длительными сроками привлечения (не менее 5 лет), отсутствием возможности истребования кредитором ранее предусмотренных договором сроков погашения и выплатой основной суммы долга только после окончания действия срока договора.

Собственный капитал большинства коммерческих банков составляет относительно небольшую величину – 10%. Тем не менее, значение его велико. Это связано, прежде всего, с теми функциями, которые присущи собственному капиталу. Первая функция собственного капитала - финансирование первоначальной деятельности банка. На этом этапе основной источник собственного капитала - уставный фонд. Вторая функция собственного капитала - защитно-гарантийная, т.е. связанная с обеспечением обязательств банка перед вкладчиками. В этой функции собственный капитал банка отражает интересы клиентов и уменьшает их риск. От размера собственного капитала зависит и рейтинг банка, его надежность, показатели ликвидности и платежеспособности, максимальный размер кредита, выдаваемый одному заемщику и т.д. Третья функция собственного капитала - резервная. Вся банковская деятельность, прежде всего кредитные операции, связаны с определенным риском. Банковские риски свойственны не только активным, но и пассивным операциям. Такие риски могут быть связаны массовым досрочным изъятием срочных вкладов, внезапным отливом средств со счетов до востребования, прекращением притока средств на банковские счета и др.

Собственный капитал банка защищает банк от всех видов риска и служит дополнением будущего развития кредитной деятельности банка и расширения его организационной структуры.

Традиционно основной объем ресурсов формируется коммерческими банками за счет привлеченных средств. Чаще всего их доля в общей сумме банковских ресурсов составляет около 70%, а у некоторых банков может достигать 85-90%.

Привлеченные ресурсы – ресурсы использование которых позволяет банкам развиваться более эффективно и достигать успеха в своей деятельности. Вкладные операции представляют собой ту основу, на которой строится сам процесс зарабатывания прибыли. Они позволяют создавать резервы в соответствии с требованиями Национального банка и проводить дополнительные активные операции.

Основным инструментом привлечения ресурсов является установление правильных процентных ставок по привлекаемым ресурсам.

Важнейшими методами создания благоприятной ситуации для развития ресурсной базы банка являются:

· установление процентных ставок по методу «затраты плюс прибыль»;

· привлечение клиентов с более высокими доходами;

· установление платы по остаткам на счетах;

· разработка депозитной политики на основе информации о рыночной коньюнктуре;

· установление механизма процентных ставок для привлечения дешевых ресурсов из других государств;

· установление хороших отношений с клиентами, имеющими значительные остатки на счетах.

По устоявшейся в мировой банковской практике традиции, в зависимости от способа аккумуляции, все привлеченные ресурсы подразделяются на депозиты и недепозитные средства.

Под депозитом в мировой банковской практике понимаются денежные средства или ценные бумаги юридических и физических лиц, отданные на хранение и во временное пользование в банковское учреждение.

Недепозитными средствами принято считать ресурсы, которые формируются коммерческими банками путем продажи собственных долговых обязательств на денежном рынке или путем получения займов от других кредитных учреждений, в том числе от центрального банка. Недепозитные источники банковских средств в отличие от депозитов не носят персональный характер и не ассоциируются с конкретными клиентами банка. Они приобретаются на рынке зачастую на аукционной основе, предполагающей конкуренцию. Исходя из этого они и называются заемными.

6.2 Управление ресурсами коммерческого банка

Управление банковскими ресурсами представляет собой деятельность, связанную с аккумуляцией денежных средств, определением размера и соответствующей структуры источников этих средств в тесной увязке с размещением.

Целью такого управления является:

· не допускать наличия в банке средств не приносящих дохода, кроме той их части, которая обеспечивает формирование обязательных резервов;

· изыскивать необходимые ресурсы для выполнения банковских обязательств перед клиентами и развития активных операций.

· управление ресурсами должно быть направлено на обеспечение получения банком прибыли за счет привлечения ресурсов, менее дорогих по сравнению с остальными.

Одним из элементов управления ресурсами коммерческого банка является управление его пассивами. Данный процесс заключается в определении оптимальной структуры источников банковских ресурсов для конкретного банка.

Коммерческий банк должен поддерживать определенное со­отношение между собственными и привлеченными средствами. Избыточное количество привлеченных средств усиливает риск потери банковской ликвидности и повышает потенциальную уг­розу неплатежеспособности коммерческого банка. Преоблада­ние в составе банковских ресурсов собственных средств банка также нельзя однозначно назвать положительным явлением. Это связано, в частности, с возможным снижением уровня вып­лачиваемых дивидендов и рыночной стоимости акций банка. Несба­лансированность структуры источников банковских ресурсов может являться причиной ухудшения показателей деятельнос­ти коммерческого банка и снижения имиджа на рынке денеж­ных ресурсов. Следовательно, основной целью управления пас­сивами коммерческого банка является оптимизация структуры банковских ресурсов, позволяющая при наименьших затратах на их формирование обеспечить поддержание стабильного уровня дивидендов и рост объемов прибыли банка, дос­таточных для его динамичного развития.

Процесс управления банковскими ресурсами имеет не только количественную, но и качес­твенную сторону. Перед коммерческими банками стоит задача эффективного размещения ресурсов, которое возместило бы зат­раты по их привлечению и обеспечило банку прибыль, при условии полного выполнения требований Национального банка Республики Беларусь по ликвидности. Это становится возмож­ным при осуществлении коммерческими банками тесной взаимоувязки пассивных операций с активными. Банк должен обес­печить количественное и качественное соответствие между разме­рами и характером имеющихся в его распоряжении ресурсов и направлениями и сроками кредитных вложений, а также вложений в иные активы.

Коммерческие банки осуществляют ресурсное регулирова­ние в основном в оперативном порядке. Они ежедневно сопоставляют ожидаемые поступления и обязательства, подлежащие погашению на конкретную дату. Свободные ресурсы могут быть использованы для увеличения кредитных вложений или для ре­ализации на межбанковском рынке. Наряду с оперативным ре­гулированием коммерческие банки составляют перспективные планы и прогнозы на месяц, квартал, год и другие периоды.

Управление банковскими ресурсами является сложной и многогранной проблемой, не имеющей однозначного решения и требующей систематического анализа состояния не только бан­ковских активов и пассивов, но и перспектив развития экономи­ки страны в целом. От качества управления ресурсами коммер­ческого банка зависят его доходность, рентабельность, общее финансовое состояние.


Банковский кредит

7.1 Понятие кредита и его роль в условиях развития рыночной экономики

Кредит в условиях перехода к рын­ку представляет собой форму движения ссудного капитала, т.е. денежного капитала, предоставляемого в ссуду. Кредит обеспечивает трансформацию денежного капитала в ссудный и выражает отношения между кредиторами и заемщиками. При его помощи свободные денежные капиталы и доходы субъектов хозяйствования, личного сектора и государства ак­кумулируются, превращаясь в ссудный капитал, который пе­редается за плату во временное пользование.

Капитал в виде средств производства физически не может переливаться из одних отраслей в другие. Этот процесс осу­ществляется обычно в форме движения денежного капитала. Поэтому кредит в рыночной экономике необходим, прежде всего, как эластичный механизм перемещения капитала из од­них отраслей в другие и управления нормой прибыли. Содействие непрерывности воспроизводственного процесса составляет основную цель кредитного перераспреде­ления временно свободных денежных ресурсов экономичес­ким звеньям, временно нуждающимся в средствах. При этом в результате такого перераспределения происходит уско­рение оборота фондов.

Кредит объективно выступает как необходимый источ­ник формирования основных и оборотных средств хозяй­ствующих субъектов. Благодаря кредит­ным отношениям отпадает необходимость обязательного на­копления собственных средств и происходит более быстрое вовлечение ресурсов в хозяйственный оборот за счет эконо­мии при закупке сырья, материалов и т.п.

Большое значение для функционирования рыночной экономики имеет регулирующая роль кредита. В развитом рыночном хозяйстве кредит выступает как инструмент непос­редственного регулирования процессов воспроизводства. Фор­мы регулирующего воздействия кредита весьма многообразны. Они проявляются одновременно на макроуровне (через госу­дарственную денежно-кредитную политику) и опосредованно на микроуровне (через отношение коммерческого расчета).

Особая роль в воздействии на экономические процессы принадлежит банковскому кредиту. Известно, что особен­ность банковской деятельности заключается в том, что при оказании банковских услуг прибыль не создается: она форми­руется за счет прибыли клиентов, пользующихся услугами кредитного учреждения. Это побуждает банки направлять кредитные ресурсы на финансирование наиболее рентабель­ных отраслей и предприятий или высокоэффективных мероп­риятий. В противном случае велик риск не только недополу­чить ожидаемую прибыль, но и потерять часть собственных средств. В результате банковский кредит реально содействует структурной перестройке экономики.

Следует отметить роль кредита в обеспечении науч­но-технического прогресса, так как он является важнейшим источником капитальных вложе­ний. Эффективность кредитных рычагов развития научно-технического прогресса закладывается в проводимой кредитной политике приоритетными направлениями которой являются: кредито­вание наукоемких отраслей, конверсионных программ; целе­направленное кредитование технического совершенствования производства, внедрение в производство новых видов изде­лий, товаров, пользующихся спросом населения или имею­щих важное народнохозяйственное значение; развитие инно­вационных банков, специализирующихся на кредитовании новых технических и технологических проектов и т.д. В усло­виях высокой инфляции возможности кредита по стимулиро­ванию научно-технического прогресса резко уменьшаются, так как сужаются границы внедрения новой техники вследствие ее постоянного значительного удорожания, а возмож­ные сроки предоставления кредита гораздо меньше периода окупаемости затрат.

Одним из аспектов воздействия кредита на экономичес­кие процессы является его роль в экономии издержек обра­щения. Данная роль кредита реализуется, прежде всего, в про­цессе выполнения им функции замещения наличных денег кредитными операциями. Развитие безналичных расчетов позволяет сокращать налично-денежный оборот, заменяя де­нежные знаки кредитными орудиями обращения, обслужива­ющими безналичный оборот. Это значительно уменьшает из­держки обращения за счет сокращения расходов по выпуску, учету и хранению денежных знаков. Экономия издержек дос­тигается за счет ускорения обращения. Многократное исполь­зование свободных денежных средств на основе кредитного перераспределения увеличивает скорость оборота денег, что позволяет удовлетворять потребности воспроизводственного процесса при относительно небольшой денежной массе. С по­мощью кредита достигается наиболее рациональная структу­ра источников оборотных средств, способствующая росту эф­фективности производства.

Значительна роль кредита в социальной сфере. По своей сути все кредиты имеют со­циальную направленность, так как на их основе повышается эффективность общественного воспроизводства и, соответ­ственно, более полно удовлетворяются потребности общества. Являясь одним из факторов внедрения прогрессивной техни­ки и технологии, кредит способствует сокращению тяжелого и малоквалифицированного труда, росту производительности общественного труда и, в конечном счете, доходов населения.

Кредит способствует улучшению состояния потребитель­ского рынка в соответствии с приоритетами социальной поли­тики. В этой области значительна роль кредитов, направляе­мых в отрасли производства товаров народного потребления, торговли, общественного питания и т.п., на льготное кредито­вание сельского хозяйства. Очень большое социальное значе­ние имеет потребительский кредит, способствующий более быстрому росту реального жизненного уровня населения.

С развитием интеграции экономики Республики Беларусь с мировой экономической системой возрастает роль кредита во внешнеэкономическом обороте. Кредит создает благопри­ятные условия для расширения международных экономичес­ких связей, позволяет осуществлять импорт товаров при пас­сивном торговом балансе, способствует увеличению экспорта товаров, является фактором развития международного разде­ления труда.

7.2 Основы банковского кредитования

Под системой банковского кредитования понимается совокупность элементов осуществляющих организацию кредитного процесса и его регулирование в соответствии с принципами кредитования.

Участники кредитных отношений выступают как заемщик, посредник или кредитор.

Кредиторами являются субъекты кредитно-денеж­ных отношений, предоставляющие свои временно свободные финансовые средства в распоряжение заемщика на определенный промежуток времени. В качестве кредитора вправе выступать только банк или специализированное кредитно-финансовое учреждение.

Банк-кредитор — один из участни­ков кредитных отношений, предоставляющий ссуду. Банк-посредник — банк участвующий в кредитных отношениях опосредованно (например, через предоставление гарантий в обеспечение выданных ссуд).

Заемщик — один из субъектов кредитных отношений (получатель кредита), который гаран­тирует целевое использование и своевременный возврат заимствованных средств, а также уплату процентов за пользо­вание кредитными ресурсами в размерах и в сроки, опреде­ленные кредитным договором. Заемщиками могут выступать юридические и физические лица Республики Беларусь. Юри­дические лица других государств — нерезиденты Республики Беларусь имеют в отношении кредита те же права и обязанности и несут ту же ответственность, что и резиденты Респуб­лики Беларусь. При организации банковского кредита банки одновременно выступают и кредиторами, и заемщиками.

Таким образом, бан­ковский кредит — одна из форм кредитных отношений, при которой денежные средства предоставляются кредитно-финансовыми учреждениями во временное пользование и за плату, определенную в договоре. Банковский кредит выража­ет экономические отношения между банками и субъектами кредитования и представляет собой движение ссудного капи­тала, предоставляемого взаймы за плату на условиях матери­альной обеспеченности, возвратности, целевого характера использования и срочности. Двойственный характер деятель­ности банков обусловлен в основном тем, что почти все актив­ные операции они совершают на основе привлеченных средств и выступают в качестве заемщиков.

Операции по выдаче кредитов банки осуществляют за счет формируемых ими собственных или привлеченных за­емных средств, т.е. за счет собственных средств самого банка, средств на расчетных, текущих, депозитных и иных счетах клиентов, приобретаемых на рынке кредитных ресурсов. За привлекаемые ресурсы банк уплачивает проценты.

Кредитные ресурсы — это совокупность средств, находящихся в распоряжении банка и используемых им для кредитных и других активных операций. В то же время, проводя активные операции, банки уже выступают в роли кредиторов. Кредитор может переуступить свои права по выданному кредиту без согласия заемщика иному лицу, обладающему правом выдачи кредита. Отношения между банками по договору международ­ного кредита определяются законами государства кредитора, если иное не определено договором банковского кредита.

7.3 Классификация банковских кредитов

Кредиты, предоставляемые субъектам кредитных отношений, классифицируются по ряду признаков: по группам заемщиков, срокам использования, назначению, размерам, способу выдачи и методам обеспечения возвратности.

По группам заемщиков:

· кредит государственным структурам;

· кредит субъектам народного хозяйства;

· кредит населению.

По срокам использования:

· краткосрочный (до 1 года);

· долгосрочный (свыше 1 года).

Краткосрочные и долгосрочные кредиты физическим лицам (за исключением индивидуальных предпринимателей) классифицируются на кредиты на финансирование недвижимости и на кредиты на потребительские нужды.

По сфере функционирования:

· межбанковский;

· субъектам хозяйствования.

Кредиты субъектам хозяйствования различают по двум видам:

· кредиты, участвующие в расширенном воспроизводстве основных фондов;

· кредиты, обеспечивающие обращение оборотных фондов.

По назначению:

· бюджетный;

· инвестиционный;


3054861259799774.html
3054913036232779.html
    PR.RU™